北大荒集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)改革成效顯著

今年，北大荒集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)適應(yīng)農(nóng)墾改革發(fā)展新形勢，不斷完善內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制，創(chuàng)新審計(jì)理念，明確目標(biāo)定位，統(tǒng)籌三級審計(jì)力量，幫助被審計(jì)單位查找管理漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高管控水平，提升經(jīng)濟(jì)效益。到目前，三級審計(jì)部門已完成審計(jì)項(xiàng)目1300多個(gè)，審計(jì)總金額超3000億元，均為歷史新高，有效地促進(jìn)了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。

今年，北大荒集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)及時(shí)更新審計(jì)理念，調(diào)整工作思路和審計(jì)方法，明確審計(jì)職責(zé)和工作重點(diǎn)，緊緊圍繞集團(tuán)黨委中心工作，堅(jiān)持以提升經(jīng)濟(jì)效益為核心，在確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法、合規(guī)的前提下，重點(diǎn)關(guān)注分子公司是否取得了預(yù)期經(jīng)營成果，評價(jià)其績效，揭示其存在的問題和差距，推動各級公司自覺貫徹落實(shí)黨和國家的方針政策，自覺遵守法律法規(guī)，完善內(nèi)部治理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

為了強(qiáng)化流程控制，規(guī)范審計(jì)管理，集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)將今年確定為“審計(jì)制度建設(shè)年”，抓好已經(jīng)制定的《內(nèi)部審計(jì)制度》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》和《內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題處理辦法》等各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。同時(shí)，積極研究制定《內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)辦法》等制度。形成涉及內(nèi)審系統(tǒng)管理、業(yè)務(wù)管理和隊(duì)伍建設(shè)等多方面的18項(xiàng)制度、10個(gè)業(yè)務(wù)流程，形成了較為完善的內(nèi)控體系，有效地規(guī)范了審計(jì)業(yè)務(wù)流程、提高了審計(jì)質(zhì)量，為審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和審計(jì)職能的有效履行提供制度保障。

集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)還積極幫助被審計(jì)單位查找管理漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高管控水平。今年上半年，對以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行總結(jié)和梳理，建立審計(jì)整改臺賬，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的全部問題登記入賬，針對整改結(jié)果形成審計(jì)整改情況專報(bào)，受到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，集團(tuán)(總局)黨委召開審計(jì)整改工作專題會，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作提高到一個(gè)新的高度。

下一步，集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)將進(jìn)一步解放思想，錨定重大戰(zhàn)略部署落實(shí)，以“查隱患、堵漏洞、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理、促發(fā)展”為核心，努力提高審計(jì)效能，充分發(fā)揮“審幫促”作用。緊盯集團(tuán)各項(xiàng)重大戰(zhàn)略決策，圍繞“1213”工程體系落地情況和落地效果，探索開展重大政策措施落實(shí)情況審計(jì)，揭示各單位落實(shí)集團(tuán)決策部署過程中存在的問題和困難，分析落實(shí)不到位的原因，提出建設(shè)性意見，并在審計(jì)試點(diǎn)基礎(chǔ)上，擴(kuò)大內(nèi)部控制審計(jì)范圍，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及其實(shí)施路徑、方案措施，檢查、評估企業(yè)內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況，重點(diǎn)關(guān)注公司治理、管理架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。對于虧損企業(yè)，要重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行的重大缺陷，揭示突出矛盾和潛在風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)提升管控水平，保障企業(yè)平穩(wěn)健康運(yùn)行。積極調(diào)整優(yōu)化經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，聚焦重點(diǎn)開展固定資產(chǎn)投資審計(jì)等。

同時(shí)，集團(tuán)審計(jì)系統(tǒng)將聚焦核心，完善三級內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，持續(xù)強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)行，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理，將明年確定為“審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范年”，組織分子公司審計(jì)部門進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，研究制定各項(xiàng)審計(jì)操作指南和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高工作質(zhì)量。深入推進(jìn)信息化建設(shè)，緊密結(jié)合北大荒集團(tuán)信息化建設(shè)工作，將審計(jì)信息化嵌入集團(tuán)整體信息系統(tǒng)中，依托集團(tuán)信息系統(tǒng)建立大數(shù)據(jù)分析平臺，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的分類歸集和綜合比對分析，切實(shí)提高“總體分析、系統(tǒng)研究、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)”的數(shù)字化審計(jì)水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。