黑龍江日?qǐng)?bào)丨北大荒向內(nèi)部管理要效益

“沒有規(guī)矩不成方圓，企業(yè)想高質(zhì)量發(fā)展離不開科學(xué)高效的管理制度，尤其是對(duì)企業(yè)內(nèi)部的控制體系建設(shè)?！?月1日，記者在北大荒集團(tuán)合規(guī)風(fēng)控部看到，幾十本集團(tuán)及分（子）公司的《內(nèi)控服務(wù)內(nèi)部控制手冊(cè)》整整齊齊地?cái)[在會(huì)議桌上。北大荒集團(tuán)總經(jīng)理助理、合規(guī)風(fēng)控部部長向世華告訴記者,從2020年6月至今，集團(tuán)和各直屬企業(yè)分公司都制定了自己的內(nèi)部控制手冊(cè)，涵蓋了組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任等19個(gè)方面，形成管理閉環(huán)，建立起北大荒集團(tuán)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制。“都說好的企業(yè)管理制度就是一把好尺子，用好這把內(nèi)控的尺，將助力北大荒集團(tuán)這艘國企農(nóng)業(yè)航母開得更穩(wěn)更遠(yuǎn)。”

制定495項(xiàng)控制措施防控風(fēng)險(xiǎn)

“內(nèi)部控制就是為了保證企業(yè)的資金和財(cái)產(chǎn)安全， 促進(jìn)管理和經(jīng)營的合規(guī)和有效，通過經(jīng)營過程的規(guī)范化程序性設(shè)計(jì)，以及強(qiáng)化程序的執(zhí)行，保證企業(yè)的管理和運(yùn)營健康安全?？梢哉f企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)管理的一部分，可以理解為企業(yè)為保證經(jīng)營管理活動(dòng)正常有序、合法的運(yùn)行，對(duì)財(cái)務(wù)、人、資產(chǎn)、工作流程進(jìn)行有效監(jiān)管的系列活動(dòng)?！焙邶埥贝蠡霓r(nóng)化科技有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李長艷對(duì)“何為內(nèi)部控制”為記者進(jìn)行了解釋。

經(jīng)過近三年的砥礪前行，北大荒集團(tuán)“兩化一改革”主體工程基本完成，以全新面貌走向市場。為認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的決策部署，按照國家對(duì)中央企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系的要求，北大荒集團(tuán)下決心建設(shè)自己的內(nèi)控體系，為北大荒現(xiàn)代農(nóng)業(yè)航母打造一副行穩(wěn)致遠(yuǎn)的防身利器，為此北大荒集團(tuán)黨委，召開兩次黨委會(huì)專門研究部署，并專門成立了合規(guī)風(fēng)控部和專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組。

2020年6月，合規(guī)風(fēng)控部全體工作人員深入到北大荒農(nóng)業(yè)股份、北大荒商貿(mào)集團(tuán)、九三糧油工業(yè)、完達(dá)山乳業(yè)四家企業(yè)，進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研，并形成了《關(guān)于直屬企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)情況的調(diào)研報(bào)告》。合規(guī)風(fēng)控部副部長繆國璽告訴記者，北大荒集團(tuán)抽調(diào)有內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的人員參與，同時(shí)合規(guī)風(fēng)控部會(huì)同其他部門對(duì)各部門的職責(zé)權(quán)限、制度、流程進(jìn)行診斷、梳理，秉承“先有后優(yōu) 逐步完善”的原則逐步建立起具有北大荒特色的內(nèi)控體系。

截至目前，北大荒集團(tuán)本部27個(gè)部門全部納入到內(nèi)控體系中，涵蓋了組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任等19個(gè)方面、128項(xiàng)內(nèi)控制度和94項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，梳理了256個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定了495項(xiàng)控制措施，形成管理閉環(huán)，嵌入到辦公自動(dòng)化系統(tǒng)中。9個(gè)分（子）公司、17個(gè)直屬企業(yè)和111個(gè)農(nóng)（牧）場全部制定了《內(nèi)控手冊(cè)》，建立起北大荒集團(tuán)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制，向管理制度化、制度流程化、流程信息化邁出了堅(jiān)實(shí)一步。

權(quán)責(zé)明晰 管理規(guī)范 全程可追溯

“企業(yè)想高質(zhì)量發(fā)展，就要強(qiáng)化內(nèi)生動(dòng)力，向好的企業(yè)管理制度要效益?！北贝蠡募瘓F(tuán)法務(wù)專員李丹丹告訴記者?？妵t副部長說：“內(nèi)控體系建設(shè)，就是為了達(dá)到權(quán)責(zé)明晰、管理規(guī)范、相互制衡和全程可追溯，實(shí)現(xiàn)管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化?！?/span>

記者了解到，截至目前，合規(guī)風(fēng)控部研究起草了《北大荒農(nóng)墾集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》等一批內(nèi)部控制基礎(chǔ)性制度，規(guī)范了公司重大經(jīng)濟(jì)決策、合同協(xié)議、法律文書的合法性審查、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、責(zé)任追究等經(jīng)營管理行為，為打造治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治企業(yè)提供了遵循。

創(chuàng)新推出五項(xiàng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)管理辦法

北大荒集團(tuán)根據(jù)多年以來總結(jié)的豐富農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)控體系中首創(chuàng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)管理辦法、農(nóng)業(yè)機(jī)械化管理辦法、林業(yè)草原資源管理辦法、畜牧管理辦法等五項(xiàng)管理辦法，填補(bǔ)了內(nèi)控體系管理中存在的空白。

“由于集團(tuán)總部的部門職能、崗位職責(zé)還在進(jìn)一步優(yōu)化，部分內(nèi)控制度還需要不斷修訂、完善，有的流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和管控力度制度流程尚不能做到協(xié)調(diào)性和操作性的統(tǒng)一，部分直屬企業(yè)需要盡快聚焦重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，將制度和流程與本企業(yè)實(shí)際運(yùn)行結(jié)合起來，農(nóng)（牧）場的流程信息化任務(wù)還很重。”北大荒集團(tuán)風(fēng)控專員呂思楊表示，下一步關(guān)于北大荒集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)就是要狠抓落實(shí)。按照 “先有后優(yōu) 逐步完善”的原則，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)體系進(jìn)行完善和優(yōu)化，并在優(yōu)化的基礎(chǔ)上進(jìn)行簡化，更便于實(shí)際操作提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，構(gòu)建長效機(jī)制，推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)上臺(tái)階，織牢北大荒航母經(jīng)濟(jì)安全防護(hù)網(wǎng)。